Algunos gastos se justifican sin factura porque su documento es otro: la cuota de autónomos con el recibo, las comisiones bancarias con el extracto, los seguros con el recibo o las tasas con su justificante. Para el resto, la factura es la prueba más segura. Un ticket puede servir en el IRPF en algunos casos, pero nunca para deducir el IVA.
Última actualización: octubre de 2026.
En este artículo
- Gastos que se justifican sin factura
- Tickets: lo que dice Hacienda
- Cómo convertir un ticket en factura
- Gastos sin ningún justificante
- Preguntas frecuentes
- Qué datos necesita una factura para deducir el IVA
- Compras en el extranjero o en plataformas
- Si pierdes una factura
- Caso práctico: un trimestre con tickets
Gastos que se justifican sin factura
| Gasto | Documento válido |
|---|---|
| Cuota de autónomos | Recibo de la Seguridad Social |
| Comisiones bancarias | Extracto o liquidación del banco |
| Seguros | Recibo de la póliza |
| Tasas y tributos (IBI, tasas municipales) | Justificante de pago |
| Intereses de préstamos | Cuadro de amortización y recibos |
| Nóminas y Seguridad Social de empleados | Nóminas y recibos |
Tickets: lo que dice Hacienda
- IRPF: la ley admite cualquier medio de prueba válido en derecho, por lo que un ticket junto con otras pruebas (pago con tarjeta, relación con la actividad) puede aceptarse. Pero la carga de la prueba es tuya.
- IVA: solo es deducible con factura completa en la que aparezcan tus datos y tu NIF. Una factura simplificada sin tus datos no permite deducir el IVA.
Cómo convertir un ticket en factura
Pide la factura completa en el momento, dando tu nombre y NIF. Muchos establecimientos permiten pedirla después desde su web con el número del ticket.
Gastos sin ningún justificante
Si no tienes ningún documento, el gasto no es deducible. La única excepción práctica son los gastos de difícil justificación (5%, máximo 2.000 euros), que se aplican automáticamente en estimación directa simplificada.
Preguntas frecuentes
¿Vale una factura por email?
Sí. Las facturas electrónicas o en PDF son plenamente válidas.
¿Y una compra en Amazon?
Amazon y la mayoría de tiendas online permiten descargar factura con tus datos fiscales.
Qué datos necesita una factura para deducir el IVA
- Tu nombre y apellidos y tu NIF.
- Tu domicilio (o el del destinatario, según el caso).
- Base imponible, tipo de IVA y cuota desglosada.
- Número de factura y fecha.
- Datos del emisor.
Compras en el extranjero o en plataformas
| Compra | Documento | Nota |
|---|---|---|
| Software de empresa de la UE | Factura sin IVA con tu NIF-IVA | Autorrepercute el IVA en el 303 |
| Compra en tienda online española | Factura descargable con tus datos | Pídela al comprar |
| Servicio de empresa de EE. UU. | Recibo o invoice | Vale para el IRPF; el IVA sigue reglas propias |
Si pierdes una factura
Pide un duplicado al proveedor: está obligado a conservar una copia. Mientras tanto, guarda el cargo bancario como prueba del pago.
¿Puedo deducir gastos pagados en efectivo?
Sí, si tienes factura. Pero el pago en efectivo entre empresarios está limitado a 1.000 euros por operación, y los pagos trazables son mejor prueba.
Caso práctico: un trimestre con tickets
Ana, consultora, tiene en el trimestre 12 tickets de taxi y aparcamiento sin sus datos, 4 facturas completas de software y el recibo de su cuota. Las facturas de software las deduce en IRPF e IVA; la cuota, con el recibo; los tickets de taxi y aparcamiento de desplazamientos a clientes puede incluirlos en el IRPF si acredita el motivo (agenda, correos con el cliente), pero no deduce su IVA. Para el trimestre siguiente, pide factura simplificada con su NIF o factura completa en cada trayecto.
¿Las apps de taxi o VTC dan factura?
Sí, la mayoría permiten configurar un perfil profesional con tus datos fiscales y descargar la factura de cada trayecto.
¿Vale el extracto de la tarjeta como justificante?
Prueba el pago, pero no sustituye a la factura: no muestra qué compraste ni el IVA.
Este artículo es información general y no sustituye el asesoramiento profesional. Si tu caso tiene particularidades, consúltalo con un asesor fiscal.
Fuentes oficiales consultadas
Escrito por Israel Medina, editor de Autónomo Tranquilo. Explicamos los impuestos y trámites del autónomo con ejemplos reales y cifras contrastadas con la Agencia Tributaria, el BOE y la Seguridad Social. Cómo trabajamos.