Los cursos, másteres, libros y suscripciones de formación son deducibles si están relacionados con tu actividad actual. Un diseñador puede deducir un curso de ilustración; difícilmente uno de cocina. La formación para cambiar de profesión no suele ser deducible.
Última actualización: octubre de 2026.
En este artículo
Qué formación es deducible
| Ejemplo | ¿Deducible? |
|---|---|
| Programador que hace un curso de un nuevo lenguaje | Sí |
| Fisioterapeuta que hace un posgrado en su especialidad | Sí |
| Autónomo que hace un curso de gestión o marketing para su negocio | Sí |
| Libros técnicos y suscripciones profesionales | Sí |
| Diseñador que estudia un grado en Derecho | No, salvo relación justificada |
| Clases de idiomas | Solo si son necesarias para tu actividad |
IVA de la formación
Muchos cursos están exentos de IVA (enseñanza reglada, algunos centros). Si llevan IVA y tienes factura completa, puedes deducirlo.
Formación antes del alta
Un curso pagado antes de darte de alta, si está directamente relacionado con la actividad que vas a iniciar, puede deducirse en algunos casos. Guarda la factura y consúltalo con tu asesor.
Preguntas frecuentes
¿Un máster es deducible?
Sí, si está claramente relacionado con tu actividad actual.
¿Y los viajes para ir a un congreso?
Sí: inscripción, transporte, alojamiento y dietas con sus límites. Ver dietas.
Ejemplos de formación deducible
| Formación | ¿Deducible? | Por qué |
|---|---|---|
| Curso de SEO para un redactor freelance | Sí | Mejora su actividad |
| Inglés para un guía turístico | Sí | Necesario para su trabajo |
| Máster en una especialidad de su profesión | Sí | Actualización profesional |
| Curso de cocina para un programador | No | Sin relación |
| Carné de conducir B | Normalmente no | Uso personal, salvo actividades que lo exijan |
Libros, congresos y suscripciones
- Libros técnicos y revistas profesionales.
- Suscripciones a plataformas de formación.
- Inscripción a congresos y ferias del sector, con el viaje y las dietas.
- Cuotas de asociaciones profesionales que ofrecen formación.
¿Hay ayudas para la formación de autónomos?
Parte de tu cuota financia la formación profesional, y existen programas de formación gratuita para autónomos. Consulta el servicio público de empleo de tu comunidad.
Cómo documentar la formación
- Factura a tu nombre del centro o la plataforma.
- Programa del curso: demuestra la relación con tu actividad.
- Certificado o diploma, si lo hay.
- Si hay viaje, billetes, hotel y dietas.
Ejemplo de un año de formación
| Formación | Importe | IVA | Deducible en IRPF |
|---|---|---|---|
| Curso online de marketing | 300 € | 63 € deducible | 300 € |
| Máster de especialización (centro exento de IVA) | 2.500 € | Sin IVA | 2.500 € |
| Congreso profesional + viaje | 600 € | Parte deducible | 600 € |
Formación gratuita para autónomos
Además de pagar cursos, puedes aprovechar formación subvencionada: programas de los servicios públicos de empleo, de las cámaras de comercio y de asociaciones de autónomos. Muchos son gratuitos y online.
¿La formación de mis empleados es deducible?
Sí, y además existen bonificaciones en las cotizaciones de la empresa para financiar la formación de los trabajadores.
Caso práctico: reorientar la actividad
Raúl es diseñador gráfico y quiere añadir desarrollo web a sus servicios. Un curso de programación web está relacionado con su actividad (diseño y web van de la mano) y sería deducible. Si quisiera formarse en algo totalmente ajeno, por ejemplo hostelería, ese curso no sería deducible mientras no ejerza esa nueva actividad.
¿Las oposiciones son deducibles?
No: la preparación de oposiciones no está relacionada con tu actividad como autónomo.
¿Y los cursos de idiomas en el extranjero?
Solo si están justificados por tu actividad; los viajes con componente turístico son difíciles de defender.
Este artículo es información general y no sustituye el asesoramiento profesional. Si tu caso tiene particularidades, consúltalo con un asesor fiscal.
Fuentes oficiales consultadas
Escrito por Israel Medina, editor de Autónomo Tranquilo. Explicamos los impuestos y trámites del autónomo con ejemplos reales y cifras contrastadas con la Agencia Tributaria, el BOE y la Seguridad Social. Cómo trabajamos.