Un autónomo en estimación directa puede deducir como gasto las primas de su seguro médico privado hasta 500 euros al año por persona, que suben a 1.500 euros si la persona tiene discapacidad. Se aplica a él, a su cónyuge y a sus hijos menores de 25 años que convivan con él.
Última actualización: octubre de 2026.
Requisitos
- Estar en estimación directa (normal o simplificada).
- Que el seguro cubra enfermedad (asistencia sanitaria).
- Que el tomador sea el autónomo.
- Que los asegurados sean el autónomo, su cónyuge o sus hijos menores de 25 que convivan con él.
Límites
| Asegurado | Límite anual |
|---|---|
| Persona sin discapacidad | 500 € |
| Persona con discapacidad | 1.500 € |
Ejemplo
Lucía, autónoma, paga un seguro familiar de 1.800 euros al año para ella, su pareja y dos hijos.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Límite por 4 personas | 4 × 500 € = 2.000 € |
| Prima pagada | 1.800 € |
| Deducible | 1.800 € |
| Ahorro en IRPF (tipo marginal 30%) | 540 € |
Seguros de baja y de vida
El seguro de baja laboral y el de vida tienen otro tratamiento: un seguro de incapacidad temporal ligado a la actividad suele considerarse gasto deducible; el seguro de vida, en general, no.
Preguntas frecuentes
¿Y si el seguro lo paga mi pareja?
Solo es deducible si el tomador eres tú.
¿Lleva IVA?
No. Los seguros están exentos de IVA.
Ejemplo con distintas familias
| Asegurados | Prima anual | Límite deducible | Deducible |
|---|---|---|---|
| Solo el autónomo | 600 € | 500 € | 500 € |
| Autónomo + pareja | 1.100 € | 1.000 € | 1.000 € |
| Autónomo + pareja + 2 hijos | 1.800 € | 2.000 € | 1.800 € |
| Autónomo con discapacidad | 1.200 € | 1.500 € | 1.200 € |
Dónde se pone en la renta
En el apartado de rendimientos de actividades económicas, como gasto de la actividad (primas de seguros). No es una deducción en la cuota, sino un gasto que reduce tu rendimiento neto.
Qué seguros entran
- Seguros de asistencia sanitaria (cuadro médico).
- Seguros de reembolso de gastos médicos.
- No entran: seguros dentales independientes si no cubren enfermedad, ni seguros de vida o de accidentes.
¿Lo puedo deducir si soy asalariado y autónomo?
La deducción se aplica en tu actividad como autónomo. Si tu empresa ya te paga un seguro médico, es otra cosa: ese seguro es retribución en especie exenta hasta 500 euros.
Ahorro según tu tipo marginal
| Prima deducible | Tipo marginal 19% | Tipo marginal 30% | Tipo marginal 37% |
|---|---|---|---|
| 500 € | 95 € | 150 € | 185 € |
| 1.000 € | 190 € | 300 € | 370 € |
| 2.000 € | 380 € | 600 € | 740 € |
Es decir, un seguro de 500 euros con un tipo marginal del 30% te cuesta en realidad 350 euros.
Cómo elegir el seguro
- Que cubra asistencia sanitaria (no solo reembolso dental).
- Que tú seas el tomador.
- Revisa copagos y carencias.
- Compara cuadros médicos en tu provincia.
Documentación
Guarda el certificado anual que te envía la aseguradora con las primas pagadas por cada asegurado: es la prueba si Hacienda te lo pide.
¿Y si estoy en módulos?
La deducción de las primas de seguro médico como gasto solo se aplica en estimación directa.
¿Puedo deducir la mutualidad de mi colegio profesional?
Las aportaciones a mutualidades alternativas al RETA tienen sus propias reglas de deducción, distintas del seguro médico.
¿Cuenta mi pareja de hecho?
La ley habla de cónyuge; las parejas de hecho pueden tener un tratamiento distinto. Consulta tu caso.
Este artículo es información general y no sustituye el asesoramiento profesional. Si tu caso tiene particularidades, consúltalo con un asesor fiscal.
Fuentes oficiales consultadas
Escrito por Israel Medina, editor de Autónomo Tranquilo. Explicamos los impuestos y trámites del autónomo con ejemplos reales y cifras contrastadas con la Agencia Tributaria, el BOE y la Seguridad Social. Cómo trabajamos.